החזר מס לשכירים: מתי כדאי לבדוק?

למה לפעמים מנוכה יותר מדי מס?

המעסיק מנכה מס הכנסה מכל משכורת, לפי ההכנסה אצלו ולפי הפרטים שמסרתם לו בטופס 101. לפי רשות המסים, כשעובדים אצל מעסיק אחד לאורך כל שנת המס, המס שהמעסיק מחשב הוא ברוב המקרים מדויק וסופי.

אבל המעסיק רואה רק חלק מהתמונה. הוא לא תמיד יודע על הכנסה ממקום אחר, על תקופה שבה לא עבדתם אצלו או על הוצאה שמזכה בהטבת מס. רשות המסים מציינת כמה סיבות להפרשים:

• מילוי שגוי או חסר של טופס 101.
• פרטים שלא עודכנו, שעשויים להקטין את המס.
• הטבות שניתנות רק כשמגישים דוח שנתי.

באילו מצבים כדאי לבדוק?

לפי המדריך של רשות המסים, הפרשי מס יכולים להיווצר בין היתר במצבים האלה:

1. עבודה אצל שני מעסיקים או יותר באותה שנה.
2. עבודה אצל מעסיק בחלק משנת המס, למשל מי שהתחיל לעבוד באמצע השנה.
3. תשלומים מהמוסד לביטוח לאומי, כמו דמי אבטלה, תגמולי מילואים ודמי לידה.
4. שינוי במצב המשפחתי במהלך השנה.
5. הפקדות עצמאיות לקופת גמל לקצבה או לביטוח חיים, שלא דרך המעסיק.
6. תרומות למוסד ציבורי מוכר.

כל אחד מהמצבים האלה הוא סיבה לבדוק, ולא סימן לכך שמגיע החזר.

נקודות זיכוי שלא נוצלו

חלק מהטבות המס ניתנות כנקודות זיכוי, שמקטינות את המס. רשות המסים מפרטת, בין היתר, זיכויים בגלל ילדים, שחרור משירות צבאי או לאומי, עלייה לישראל, סיום תואר אקדמי או לימודי מקצוע, ומגורים ביישוב מזכה. לכל אחד מהם תנאים ומסמכים משלו.

אם לא דיווחתם עליהם למעסיק בזמן, ייתכן שלא נוצלו במהלך השנה. אפשר לבקש אותם במסגרת הבקשה להחזר מס, ולצרף את המסמכים שרשות המסים מפרטת. מספר הנקודות והשווי שלהן תלויים בשנת המס ובתנאים של כל הטבה, ולכן לא נפרט כאן סכומים. את הפרטים לכל שנה בודקים באתר רשות המסים.

כמה שנים אחורה?

לפי סעיף 160 לפקודת מס הכנסה, כפי שמוסבר באתר רשות המסים, אפשר לבקש החזר של מס ששולם ביתר בשנת מס מסוימת עד שש שנים אחריה. לדוגמה, בשנת 2026 אפשר להגיש בקשה בעד השנים 2020 עד 2025, ואת הבקשה בעד שנת 2020 אפשר להגיש עד 31.12.2026.

הבקשה מוגשת לכל שנת מס בטופס של אותה שנה.

איך מגישים?

הבקשה מוגשת לרשות המסים כדוח מקוצר, טופס 135. אפשר להגיש אותה בעצמכם באתר רשות המסים, במערכת המקוונת לפתיחת תיק להחזר מס, לאחר הזדהות. מאז שנת המס 2019 אפשר להגיש את הבקשה באופן מקוון מלא, כולל צירוף המסמכים. אפשר גם להגיש טופס מודפס במשרדי מס הכנסה או דרך מערכת הפניות של הרשות.

באזור האישי באתר רשות המסים אפשר למצוא, בין היתר, את טופסי 106 ואת הודעת השומה. לפני ההגשה אפשר להיעזר גם בסימולטור של רשות המסים לחישוב המס השנתי לשכירים, שפועל בלי הזדהות.

לפי רשות המסים, מצרפים לבקשה בין היתר:

• טופסי 106 מכל מקומות העבודה ומהפנסיה, גם בעבודה חלקית.
• אישורים מהמוסד לביטוח לאומי על תשלומים שקיבלתם.
• אישורים על הפקדות לקופות גמל ולביטוח חיים.
• מסמכים לכל זיכוי שמבקשים, למשל תעודת שחרור או אישור מגורים.
• פרטי חשבון בנק להעברת ההחזר.

בני זוג ממלאים את ההכנסות של שניהם באותו טופס. טופס 135 מיועד למי שאינם חייבים בהגשת דוח שנתי. הוא לא מתאים, למשל, למי שיש לו הכנסה מעסק, ובמצבים מסוימים, כמו שינוי במצב המשפחתי שבו מבקשים להגיש בנפרד, רשות המסים מבקשת לפנות קודם למשרד המטפל.

מה קורה אחרי ההגשה?

ההחלטה היא של רשות המסים. אחרי שהבקשה נקלטה, ואם דווחו כל הפרטים וצורפו המסמכים, הרשות שולחת הודעת שומה. אפשר להנפיק אותה גם מהאזור האישי באתר רשות המסים. אם מתבררת זכאות, ההחזר מועבר לחשבון הבנק שציינתם.

חשוב לזכור: בדיקה לא אומרת שמגיע לכם החזר. לפי רשות המסים, הפרשי מס יכולים להיות גם לחובה, ומי שמבקש החזר צריך לוודא את זכאותו לפני שהוא מגיש. לכן כדאי לבחון את התמונה המלאה לפני ההגשה.

איך אנחנו יכולים לעזור?

אנחנו עוברים איתכם על השנים הרלוונטיות, מסבירים אילו מצבים עשויים להשפיע על המס ואילו מסמכים כדאי לאסוף, כדי שתדעו מה לבדוק ואיך להתקדם. הבקשה עצמה מוגשת לרשות המסים, וההחלטה בה היא של הרשות. עוד על החזרי מס וכלכלת המשפחה

בואו נדבר